什么是基金老鼠仓？基金老鼠仓“未公开信息”如何认定？-第3页

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2017-4-21 10:11:30

什么是基金老鼠仓？基金老鼠仓“未公开信息”如何认定？2009年2月28日至2010年4月15日间，被告人许某某利用其担任某基金公司基金经理的职务便利，亲自或通过电话指令张某等方式，

“内幕信息”范围采取了概括加列举的方式，《证券法》第75条规定：“证券交易活动中，涉及公司的经营、财务或者对该公司证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息，为内幕信息。”具体包括：“(一)本法第六十七条第二款所列重大事件；(二)公司分配股利或者增资的计划；(三)公司股权结构的重大变化；(四)公司债务担保的重大变更；(五)公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%；(六)公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任；(七)上市公司收购的有关方案；(八)国务院证券监督管理机构认定的对证券交易价格有显著影响的其他重要信息。”相较而言，“未公开信息”缺少前置性的行政法规等规范基础作为判断依据，而本身信息的形成过程处于动态变化中，司法认定上参考标准的缺失成为最大难点。

上述案件中值得注意的是，中国证券监督管理委员会出具的《关于许某某利用未公开信息交易案有关问题的认定函》，认定函中提出“未公开信息，指的是许某某在担任基金经理期间，因管理该两只基金而掌握的有关投资决策、交易等方面的重要信息，包括红利基金、均衡基金投资股票的名称、数量、价格、盈利预期以及买卖时点等”的认定。但是，此类型鉴定函的法律属性应为鉴定意见，属于证据种类之一，而非定罪的必要前提，应当对其进行形式与实质的审查。而且，该认定函中并未具体阐述认定的实质理由和未公开信息的基本特征，依然存在司法认定逻辑上的不周延缺陷。

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